Materi perbankan

Lembaga keuangan syariah merupakan lembaga keuangan yang menjalankan kegiatannya dengan berdasarkan prisip syariah. Sebagai bagian dari sistem ekonomi syariah, lembaga keuangan syariah dalam setiap transaksinya tidak mengenal bunga, baik dalam penghimpunan dana maupun dalam penyaluran dana. Di Indonesia sendiri telah banyak didirikan lembaga keuangan syariah. Lembaga keuangan syariah terdiri dari dua lembaga, yaitu lembaga keuangan syariah bank dan lembaga keuangan syariah non-bank. Lembaga keuangan syariah non-bank diantaranya adalah BMT (Baitul Mal wa Tamwil), asuransi syariah, dan pegadaian syariah.
Dalam perkembangannya lembaga keuangan syariah berperan penting dalam meningkatkan pembiayaaan sektor riil di Indonesia. Hal ini karena operasionalisasi berdasarkan prinsip-prinsip sebagai berikut:
1) Bank syariah mengembangkan prinsip Ta’awum (tolong-menolong dan kerjasama diantara masyarakat untuk kebaikan dan kemaslahatan)
2) Bank syariah berperan memasyarakatkan praktek bagi hasil untuk menghindari praktek bunga (riba). Praktek bunga mengandung ciriantara lain ditentukan secara fixed rate dari awal, dihitung dari pokok dan tidak berdasarkan untung rugi. Sedangkan bank syariah ditentukan berdasarkan nisbah bagi hasil, di hitung untung rugi, semakin besar untungnya semakin besar pula hasilnya.
Dalam perspektif Islam, aktifitas ekonomi senantiasa di dorong untuk berkembangnya sektor riil seperti perdagangan, pertanian, dan industri. Tujuan pemerintah mendirikan bank syariah tidak hanya untuk memberikan alternatif perbankan non-riba bagi masyarakat, namun juga untuk mengembangkan sektor riil. Hal ini sejalan dengan penjelasan mengenai bank syariah yang merupakan lembaga keuangan yang berfungsi memperlancar mekanisme ekonomi disektor riil melalui kegiatan kegiatan aktivitas usahanya dalam hal ini pembiayaan berbasis bagi hasil. Kita bisa liat dari beberapa akad yang ditawaran oleh Bank syariah salah satunya ialah Mudharabah dan Musyarakah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara pemilik dana dan pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha, laba dibagi atas dasar nisbah bagi hasil menurut kesepakatan kedua belah pihak, sedangkan bila terjadi kerugian akan ditanggung oleh si pemilik dana kecuali disebabkan oleh misconduct, negligence atau violation oleh pengelola dana. Sedangkan musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana.
Jadi mudharabah dan musyarakah merupakan akad pembiayaan modal keja yang bersifat produktif. Bank syariah menggunakan akad bagi hasil (mudharabah san musyarakah) sebagai skim pembiayaan untuk modal kerja. Dimana nasabah yang membutuhkan modal kerja dapat meminjam modal usaha di bank syariah dan keuntungan kelak akan di bagi berdasarkan nisbah bagi hasil yang telah disepakati di awal.
Bukan hanya lembaga keuangan syariah bank yang turut andil dalam meningkatkan pembiayaaan sektor riil di Indonesia, namun lembaga keuangan syariah non-bank pun turut memiliki bagian penting dalam meningkatkan pembiayaaan sektor riil di Indonesia. Misalnya saja BMT, BMT merupakan sebuah lembaga yang tidak saja berorientasi bisnis tetapi juga sosial, dan juga lembaga yang tidak melakukan pemusatan kekayaan pada sebagian kecil orang tetapi lembaga yang kekayaannya terdistribusi secara merata dan adil. BMT juga merupakan lembaga keuangan syariah yang jumlahnya paling banyak dibandingkan lembaga-lembaga keuangan syariah lainnya. Perkembangan tersebut terjadi tidak lain karena kinerja BMT yang selalu meningkat sepanjang tahunnya dan juga sistem yang dianut BMT sangat membantu masyarakat.
BMT bisa menjadi solusi bagi Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Karena UMKM biasanya kesulitan untuk mendapatkan akses modal ke perbankan. Khusus untuk mengatasi masalah akses modal di sektor UMKM, saat ini bank syariah telah melak